Wijzigingen in de Wft en Fiscale Regelgeving per 1 januari 2025

Per 1 januari 2025 worden er belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de wetgeving die van invloed zijn op het geven van financieel advies. In dit artikel geven we een beknopt overzicht van de aanpassingen met betrekking tot de Wft-module Basis en de fiscale regelgeving. Dit is essentieel voor iedere financieel dienstverlener. Blijf op de hoogte van de nieuwe ontwikkelingen en zorg ervoor dat je klanten de juiste begeleiding krijgt in deze veranderende omgeving. 

Actualiteit: Werk en Inkomen 

Wijzigingen in het Wettelijk Minimumloon 

Per 1 januari 2025 zijn er wijzigingen doorgevoerd in het wettelijk minimumloon en de uitkeringsbedragen. Het minimumuurloon is vastgesteld op € 14,06 voor volwassenen van 21 jaar en ouder. Voor jongeren onder de 21 jaar geldt een lager minimumuurloon. Het is cruciaal voor financieel adviseurs om deze informatie te delen met hun klanten, zodat zij goed geïnformeerd blijven over hun rechten en plichten. 

Verhoogde Uitkeringen 

De meeste uitkeringen, zoals de AOW, Bijstandsuitkering en Wajong, zijn verhoogd. Dit is een directe uitkomst van de koppeling aan het wettelijk minimumloon, wat zorgt voor een referentieloon van € 2.191,80 per maand in 2025. Dit kan invloed hebben op de financiële planning van veel huishoudens. 

Maximum Dagloon 

Het maximum dagloon is eveneens verhoogd, wat ook de maximale uitkeringen in het kader van WW en WIA positief beïnvloedt. Dit is een belangrijke wijziging die financieel adviseurs moeten meenemen in hun adviespraktijk. 

Wijzigingen in Fiscale Regelingen 

Tarieven Box 1 

Een belangrijke wijziging betreft de invoering van een derde schijf in box 1. In plaats van de gebruikelijke twee schijven, zijn er nu drie. Dit kan aanzienlijke gevolgen hebben voor de belastingdruk van huishoudens, afhankelijk van hun inkomen. De tabelcorrectiefactor voor 2025 is vastgesteld op 1,012, wat betekent dat de bedragen in de fiscale wetgeving met 1,2% stijgen, maar beleidsmatige afwijkingen mogelijk zijn. 

Eigenwoningforfait 

De bijtelling voor het eigenwoningforfait blijft ongewijzigd voor woningen met een WOZ-waarde tussen € 75.000 en € 1.330.000, met een percentage van 0,35%. Voor duurdere woningen blijft het bijtellingspercentage in 2025 ook gelijk aan dat van 2024 (2,35%). Dit is belangrijk voor eigenaren van woningen, en financieel adviseurs moeten hun klanten hierover informeren. 

Wijzigingen in Heffingskortingen 

Algemene Heffingskorting 

De algemene heffingskorting is verlaagd naar maximaal € 3.068 (ten opzichte van € 3.362 in 2024). Dit heeft invloed op belastingplichtigen, vooral voor inkomens hoger dan € 28.406, waar de korting met 6,337% wordt verlaagd. 

Arbeidskorting en Inkomensafhankelijke Combinatiekorting 

De arbeidskorting is verhoogd naar maximaal € 5.599. Voor de inkomensafhankelijke combinatiekorting geldt dat deze begint op te bouwen vanaf een belastbaar inkomen van € 6.145, met een maximum van € 2.986. De ouderenkorting bedraagt in 2025 maximaal € 2.035, met afbouwpercentages voor hogere inkomens. 

Box 2 en Box 3 Wijzigingen 

Box 2 Tarieven 

In box 2 geldt voor 2025 een tarief van 24,5% voor belastbare inkomens tot € 67.804, met een tarief van 31% voor het meerdere. Dit is een verlaging ten opzichte van 33% in 2024, wat voor veel ondernemers gunstig kan zijn. 

Box 3 en de Overbruggingswet 

De Overbruggingswet box 3 blijft van kracht in 2025, waarbij belastingplichtigen de mogelijkheid krijgen om het werkelijke rendement aan te tonen in plaats van de fictieve rendementen. Dit biedt een kans voor belastingplichtigen om hun belastingdruk te verlagen, maar brengt ook nieuwe administratieve verplichtingen met zich mee. 

Toekomstvoorzieningen 

AOW-leeftijd en Ontslagvergoeding 

De AOW-leeftijd blijft in 2025 67 jaar. Voor ontslag gelden er ook nieuwe regels, waarbij de maximale transitievergoeding stijgt naar € 98.000. Dit is van belang voor zowel werkgevers als werknemers en kan invloed hebben op de financiële planning bij ontslag. 

Zorg en Zorgtoeslag 

Het verplicht eigen risico blijft gelijk op € 385 in 2025. De zorgtoeslag is eveneens aangepast, met een maximum van € 1.573 voor alleenstaanden en € 3.010 voor partners. Deze wijzigingen zijn relevant voor financieel adviseurs om hun klanten goed te begeleiden in hun zorgkosten. 

Slotopmerkingen 

De wijzigingen die per 1 januari 2025 in werking treden, hebben aanzienlijke gevolgen voor de financiële dienstverlening en de belastingplichtigen. Het is essentieel dat financieel dienstverleners op de hoogte zijn van deze veranderingen om hun klanten adequaat te kunnen adviseren. Blijf op de hoogte van de ontwikkelingen en zorg ervoor dat je altijd de meest actuele informatie verstrekt. 

Door deze wijzigingen tijdig te communiceren, kunnen financieel dienstverleners niet alleen hun klanten beter helpen, maar ook hun eigen dienstverlening optimaliseren. 

Schrijf je vandaag nog in en maak de volgende stap in je professionele ontwikkeling! Wil je ontdekken welke opleiding het beste bij jouw carrièredoelen past? Neem vrijblijvend contact met ons op om jouw volgende stap te bespreken.